ネットキャッシング活用ガイド

「キャッシュ・フロー」もその一つです。キャッシュ・フローとはお金の流れを意味します。キャッシュ・フローは原則として現金収支であって将来的に入る予定利益などは含まれません。キャッシュ・フローには営業キャッシュ・フロー、投資キャッシュ・フロー、財務キャッシュ・フローがあります。営業キャッシュ・フローは、日常的な生産活動や営業活動によって入る現金とそれに要するコストの収支のことです。投資キャッシュ・フローは、設備投資や有価証券投資などに要する現金支払いと資産売却による収入などのことです。財務キャッシュ・フローとは借金や返金などの財務活動による現金の収支のことです。通常この3つのキャッシュ・フローを合算して全体の収支を把握します。　キャッシュ・フローと利益は違います。現金ベースでの収支や損益が把握できるキャッシュ・フロー計算書は、損益計算書、バランスシートと並んで重要な財務諸表の一つなのです。